2.8亿债务逾期，岭南股份被东莞银行申请仲裁，此类保理业务再度让银行“中招”

　　近日，岭南股份公开了一则债务逾期公告，据公告所示，岭南股份自2024年8月下旬至2025年2月下旬，在银行、融资租赁等金融机构新增逾期债务合计2.162亿元，占其2023年经审计净资产的10.27%。

　　具体来看，岭南股份及旗下相关公司上述逾期债务涉及中国银行深圳龙华支行670万元、柳州银行梧州支行480万元、广东耀达融资租赁2笔合计500万元、东莞银行东莞分行1.997亿元。

　　同时，公司还收到了《仲裁通知书》，东莞银行东莞分行因与该公司的金融借款纠纷，向广州仲裁委员会东莞分会提起了仲裁申请。据仲裁公告，东莞银行东莞分行向广州仲裁委申请裁定岭南股份偿还本金近2.7亿元及应付利息、罚息、复利等，合计约2.818亿元。

　　涉循环额度保理业务，此前已有银行先行起诉

　　此前岭南股份已在2024年8月22日发布过一则部分债务逾期公告，显示其对东莞银行的逾期贷款金额为7000万元。加上最新的这则公告又新增了对东莞银行东莞分行的1.997亿元债务逾期，正好为仲裁本金金额。

　　从仲裁理由来看有几点关键信息，包括了循环额度贷款以及应收账款质押。

　　2019年12月31日至2022年6月13日期间，被申请人一分别六次与申请人之间先后签订了十六份《最高额权利质押合同》，约定被申请人一提供其所承接的合计16个工程项目的应收款质押给申请人。

　　2022年6月13日，被申请人一与申请人签订了一份《循环额度贷款合同》，由申请人向被申请人一提供贷款额度人民币20000万元。贷款额度有效期自2022年6月8日至2023年6月7日。

　　东莞银行于2023年2月16日发放贷款5000万元，贷款期限为2023年2月16日至2024年2月15日；于2023年2月17日发放货款2000万元，贷款期限为2023年2月17日至2024年2月16日；这两笔贷款到期后，岭南股份就该两笔贷款的欠款余额4490万元及1990万元向申请人申请展期8个月。

　　这也意味着岭南股份的贷款在去年年初就已经出现了问题。

　　另外一方面，早在去年年底，中国农业银行股份有限公司东莞东城支行（以下简称农业银行）向广东省东莞市中级人民法院提起诉讼。

　　2021年1月，岭南股份与农业银行、简单汇信息科技（广州）有限公司签订《“链捷贷”业务合作协议》，约定三方合作开展“链捷贷”业务，农业银行作为该业务的保理机构。根据该协议，由农业银行为岭南股份供应商所持有的对岭南股份的应收账款提供线上无追索权国内保理金融服务，岭南股份应在金单记载的到期日向农业银行无条件履行金单项下应付账款的付款义务。

　　2024年1月31日，三方延续了上述业务模式。岭南股份与农业银行签订了《最高额权利质押合同》，为一定期内农业银行与岭南股份办理各类业务形成的债权提供应收账款质押担保。

　　根据诉讼，基于《“链捷贷”业务合作协议》的约定，金单债务本金总额合计2.97亿元（含已到期和未到期），其中21项金单债务到期后，岭南股份并未履行还款义务。

　　不难发现，岭南股份两次被银行起诉有不少共通点，包括业务模式以及贷款担保情况。

　　有业内人士表示，银行或商业保理公司对客户进行授信时通常会给予一个循环融资额度，就相当于信用卡，采用应收账款质押担保，风控的核心点在于付款人的资信情况以及履约能力，如果存在已经偿还的应收账款的，在其已经偿还的数额内还可以继续向保理公司融资，不过如今来看也存在部分业务重复质押或存在资金空转虚假业务等情况。

　　东莞银行的仲裁请求裁决中就包括了要确认原告对被申请人一提供的被申请人一所承接的合计16个工程项目的应收账款享有质权，并有权在本案债权范围内优先受偿。

　　东莞银行正冲刺IPO，诉讼仲裁案件大幅增加

　　目前岭南股份除了流动性紧张外，经营状况也已陷入了困境，根据《2024年度业绩预告》，岭南股份预计2024年度归母净利润为-9亿元到-13.5亿元，扣非后归母净利润为-9.7亿元到-14.2亿元。

　　因此，与岭南股份相关的贷款最终是否能收回还存在较大变数。

　　另一方面，此次被“拖累”的东莞银行正在冲刺A股IPO中。2024年3月31日，该行IPO因财务资料已过有效期而中止，6月29日更新提交财务资料IPO重启审核，9月30日因相同的问题再度中止，12月30日再次更新了招股书，IPO审核状态也从“中止”变更为“已受理”。

　　据招股说明书显示，2024年前三季度，东莞银行实现营收76.4亿元，同比减少1.64亿元，其中利息净收入52.62亿元，同比减少6.93亿元；期内实现营业利润32.77亿元，同比减少3.5亿元；净利润32.15亿元，同比减少约2.2亿元。

　　截至2024年6月末，东莞银行一共有4367件作为原告或申请人的尚未了结的授信类诉讼及仲裁案件，而截至2023年末的数据仅为3318件，半年时间内增加了1000多件，可见与岭南股份的诉讼只是一个很小的缩影。

　　此外，截至2024年6月30日，东莞银行及分支机构作为原告且单笔争议标的金额在1000万元以上的尚未了结的诉讼案件共计14宗，涉及标的本金金额共计15.81亿元。

　　资产情况来看，截至2024年6月30日，东莞银行的不良贷款率为1.04%，较2023年末上升了11个基点。该行的关注类贷款也出现了大规模增加，截至报告期末，关注类贷款规模为55.3亿元，较年初增加51.42%，占总贷款1.57%。